Sebuah metode yang digunakan untuk memfungsionalisasikan Administrasi dan Umum (A & G) biaya. Para "KN Metode" awalnya mengklasifikasikan biaya A & G sebagai terkait dengan baik tenaga kerja, pabrik gas, atau lainnya. Biaya diklasifikasikan sebagai "lain" dialokasikan untuk tenaga kerja dan tanaman di dasar pro rata. Hal ini secara proporsional ditentukan oleh rasio tenaga kerja terkait biaya total A & G dan pabrik-terkait total A & G biaya total dari kedua tanaman dan tenaga kerja terkait A & G biaya.