Jumlah uang tunai atau aset likuid lainnya bahwa perusahaan harus memiliki di tangan untuk memenuhi biaya operasi sampai saat ini saat yang seperti itu diganti oleh pelanggan. Kadang-kadang digunakan dalam arti sempit berarti perbedaan antara aktiva lancar dan kewajiban yang timbul dan saat ini dan masih harus dibayar.