אחד של דוחות כספיים הראשי, הוא מראה כיצד לשלם החברה את הפעולות הנוכחיות שלו, צמיחה עתידיים לפי המפרט את הזרימה בפועל של מזומנים בין החברה החיצוני. שהוא עונה על השאלה, "כמה כסף פחות או יותר החברה יש עכשיו מאשר עשה לפני?"